Les flux de trésorerie, ou cash flow en anglais, désignent les mouvements d'argent entrant et sortant d'une entreprise ou d'un particulier au cours d'une période donnée. Ils permettent de mesurer la liquidité disponible pour faire face aux obligations financières.
Il existe plusieurs types de flux de trésorerie : les flux d'exploitation (liés à l’activité principale), les flux d'investissement (achats ou ventes d'actifs), et les flux de financement (emprunts, apports de capitaux ou paiements de dividendes).
Un flux de trésorerie positif indique que les entrées d'argent sont supérieures aux sorties, ce qui est signe de bonne santé financière. À l’inverse, un flux négatif peut signaler des difficultés ou des investissements lourds à court terme.
Dans la gestion financière, les flux de trésorerie sont essentiels pour planifier les dépenses, gérer la dette, investir judicieusement et assurer la pérennité d’un projet ou d’une entreprise.
Comprendre les flux de trésorerie est fondamental pour évaluer la viabilité d’un projet ou la stabilité d’une entreprise. Ils permettent de prendre des décisions éclairées et d'assurer une bonne gestion des ressources financières.